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加拿大個人所得稅按收入分級繳稅 一文看清收入幾多最合適? 點計個人所得稅?

與香港稅制不同,加拿大屬於 全球徵稅 ,即使移民後在香港有收入,亦需要繳稅給加拿大政府,另外,只要住在加拿大,無論你的身份是居民還是國際學生, 在加拿大停留超過183天就需要納稅 。移民加拿大後,對於收入和洗費要有清晰概念,現在就一起來看看個人所得稅有哪些事項需要特別知道吧!
我們先來說說應納稅所得額, 應納稅所得額指你所有來源的總收入減去扣除,然後乘以對應的聯邦稅率和分級省稅率,得出聯邦所得稅和所得稅,兩者相加就是你的總所得稅,聯邦和省級所得稅除以總收入,得出你的邊際稅率。 先來看看2022年聯邦稅率表: 應納稅所得額 稅率 $50,197 15% $50,197 - $100,392 20.5% $100,392 – $155,625 ​26% $155,625 – $221,708 29% ​$221,708以上 33% 資料來源:
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
(可點入連結,查看更多稅務資料) 加拿大的個人所得稅(Income Tax)分為聯邦稅及省級稅兩部分。 視乎你生活在哪個省,就按該省的稅率來徵收省級所得稅 。如果你曾搬到另一個省居住,就按照你在12月31日所生活的省份來繳交該省稅項。舉例來說,你在今年9月由安省搬到BC省,直到12月31日,你便應該按BC省省級稅率來繳稅。如果你住在一個省,但在另一個省賺取收入,你仍然要根據你居住的地方(而不是你賺取收入的地方)來報稅。 接下來讓我們來看看加拿大不同省份稅率: ​州分 1st 2nd 3rd 4th ​5th 6th 7th Alberta (艾伯塔省) ​ $0 to 131,220 10% $131,220.01 to 157,464 +12% $157,464.01 to $209,952 +13% $209,952.01 to $314,928 +14% >$314,928 +15% ​ ​ British Columbia (卑詩省) ​ $0 to $ 43,070 5.06% $ 43,070 .01 to $ 86,141 +7.70% ​ $ 86,141 .01 to $ 98,901 +10.50% $ 98,901 .01 to $ 120,094 +12.29% $ 120,094 .01 to $ 162,832 +14.70% $ 162,832 .01 to $ 227,091 +16.80% ​ >$ 227,091 +20.5% Manitoba (緬尼吐巴省) $0 to $ 34,431 10.8% $ 34,431 to $ 74,416 +12.75% >$ 74,416 +17.4% ​ ​ ​ ​ New Brunswick (新不倫瑞克省) $0 to $ 44,887 9.4% $ 44,887 to $ 89,775 +14.82% $ 89,775 to $ 145,955 +16.52% $ 145,955 to $ 166,280 +17.84% >$ 166,280 +20.3% ​ ​ Newfoundland and Labrador (紐芬蘭與拉布拉多省) $0 to $ 39,147 8.7% $ 39,147.01 to 78,294 +14.5% $ 78,294 .01 to 139,780 +15.8% $ 139,780 .01 to 195,693 +17.8% $ 195,693 .01 to $ 250,000 +19.8% $250,000 .01 to $500,000 + 20.8% % $500,000 .01 to $1,000,000 + 21.3 % Northwest Territories (西北領地) ​ $0 to $45,462 5.9% $45,462 .01 to $90,927 +8.6% $90,927.01 to $147,826 +12.2% >$147,826.01 +14.05% ​ ​ ​ ​ Nova Scotia (諾華斯高沙省) ​ $0 to 29,590 8.79% ​ $29,590.01 to 59,180 +14.95% ​ $59,180.01 to 93,000 +16.67% ​ $93,000.01 to 150,000 +17.5% ​ >$150,000 +21% ​ ​ Nunavut (努納武特地區) ​ $0 to $47,862 4% ​ $47,862 .01 to $95,724 +7% $95,724 .01 to $155,625 +9% ​ > $155,625 +11.5% ​ ​ ​ Ontario (安大略省) ​ $0 to $46,226 5.05% $46,226 .01 to $92,454 +9.15% ​ $92,454 .01 to 150,000 +11.16% $150,000.01 to 220,000 +12.16% >$220,000 +13.16% ​ ​ Quebec (魁北克省) ​ 按此 ​ ​ ​ ​ ​ ​ Prince Edward Island (愛德華王子島省) $0 to 31,984 ​9.8% ​ $31,984 to $63,969 +13.8% >$63,969 +16.7% ​ ​ ​ ​ Saskatchewan (薩斯喀徹溫省) $0 to $46,773 ​10.5% ​ $46,773 .01 to $133,638 +12.5% > $133,638 +14.5% ​ ​ ​ ​ ​ Yukon (育空地區) $0 to $50,197 6.4% $50,197 .01 to $100,392 +9% $100,392 .01 to $155,625 +10.9% ​ $155,625 to 500,000 +12.8% >$500,000 +15% ​ ​ 加拿大稅項繁多,如果你想更了解自己在加拿大稅務之中的個人所得稅,可以使用加拿大官方 稅務計算機 ,初步計算日後到底要交多少稅! 如何理解加拿大的稅率等級 為了更好地理解加拿大稅收是如何運作,我們先來定義幾個術語。 ➤稅級:是應稅收入的「桶」;收入越高,這個桶就越大。 ➤稅率:指你為你的收入水平支付多少稅款,你的收入越高,你的稅級稅率就越高。 ➤邊際稅率:是指你在接下來的1元收入中所支付的稅率,你的收入越高,邊際稅率就越高。 簡單地說,加拿大的累進稅制是為了讓較低收入人士以較低的稅率納稅,而較高收入者以較高的稅率納稅。 有甚麼途徑可以從加拿大政府中得到補貼/減稅? 失業保險EI補貼 加拿大聯邦與省級所得稅稅率隨著通貨膨脹指數不斷上升,失業保險EI補貼以及繳費金額從$54,200增加到$56,300。 「TFSA」免稅帳戶 在2021年,免稅儲蓄的年度限額為$6,000。如果你自2009年以來TFSA帳戶零貢獻,那麼到2021年一共可以投入$75,500上限。 對撫養孩子為人父母的稅務優惠“Tax Breaks for Parents” * 從2020年開始,失業金EI收入不再計入總收入計稅,這意味著一個收到EI 及各種收入達到$45,000的納稅人,口袋裡會多出$1,800 * 加拿大自由黨承諾收養孩子的父母可享受15週產假 * 小孩牛奶金,2021年,父母可為6歲以下的小孩獲得最高福利$6,765;6-17歲小孩可獲得$5,708加元 * 對有家裡有18歲以下的殘疾孩子的家長,稅務優惠幾乎翻倍,意味著家長每年多收到$2,800免稅收入 對擁有多個住房的納稅人“Rule Changes for Multi-UnitResidential Properties” 在一般的情況下,當房屋的用途發生變化,比如自住房變成出租房,稅務上視同賣出並同時買進。但是從2019年3月18號開始,這個政策不再適用,新政策是等以後房屋真正賣掉那天再計算增值收入。另外,在一定條件下,自住房可多指定4年,這意味著更多的自住房增值免稅。 對退休老年人的稅收優惠“Tax Breaks for Seniors” * 年齡75歲以上並且年收入少於$77,580,從2020年7月開始,老年進OAS每一年增加$729。 * 如果夫妻一方去世,另一方享受的加拿大社保CPP的,從原來的$57,400的供款提高到$58,700。在世的一方年齡65歲以上並且沒有CPP領取的,可享有去世的一方60%的退休金(年齡60-64歲的,只享有37.5%)。 * 年滿85歲的老年人可以考慮 Advanced Life Deferred Annuities 的變化。 對第一次購買自住房的優惠“Home Buyers Plan” (HBP) 從2019年3月19日開始,納稅人可以從RRSP免稅取出$35,000(以前是$25,000)。這也意味著夫妻一共可以從他們的RRSP帳戶取出$70,000用於房屋首府,並且不用繳稅。 對員工股票期權的限制“EmployeeStock Options” 當前,僱員行使股權時,可以要求扣除期權收益的50%,從而獲得類似資本收益的稅收待遇。2019年加拿大聯邦預算設定股權年度上限為$20萬,但此變化只對那些大型、歷史悠久的企業,初創企業不受影響。 購買大麻可作為醫療費用抵扣 隨著大麻合法化,加拿大聯邦政府準備修改稅法。從2018年10月16號開始,患者購買大麻的費用可以作為醫療費用抵扣。 加拿大培訓稅收抵扣 此福利幫助那些因技術變化而導致勞動力中斷的納稅人。如果滿足基本條件:年齡在26歲至65歲之間,加拿大稅務居民,一年內合格收入在$1萬至$15萬,納稅人將有資格獲得最高每年$250的稅收抵扣。

加拿大個人所得稅按收入分級繳稅 一文看清收入幾多最合適? 點計個人所得稅?
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