加拿大個人所得稅按收入分級繳稅 一文看清收入幾多最合適? 點計個人所得稅?

與香港稅制不同,加拿大屬於全球徵稅,即使移民後在香港有收入,亦需要繳稅給加拿大政府,另外,只要住在加拿大,無論你的身份是居民還是國際學生,在加拿大停留超過183天就需要納稅。移民加拿大後,對於收入和洗費要有清晰概念,現在就一起來看看個人所得稅有哪些事項需要特別知道吧! 我們先來說說應納稅所得額, 應納稅所得額指你所有來源的總收入減去扣除,然後乘以對應的聯邦稅率和分級省稅率,得出聯邦所得稅和所得稅,兩者相加就是你的總所得稅,聯邦和省級所得稅除以總收入,得出你的邊際稅率。 先來看看2022年聯邦稅率表: 資料來源:
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
(可點入連結,查看更多稅務資料) 加拿大的個人所得稅(Income Tax)分為聯邦稅及省級稅兩部分。視乎你生活在哪個省,就按該省的稅率來徵收省級所得稅。如果你曾搬到另一個省居住,就按照你在12月31日所生活的省份來繳交該省稅項。舉例來說,你在今年9月由安省搬到BC省,直到12月31日,你便應該按BC省省級稅率來繳稅。如果你住在一個省,但在另一個省賺取收入,你仍然要根據你居住的地方(而不是你賺取收入的地方)來報稅。 接下來讓我們來看看加拿大不同省份稅率: 加拿大稅項繁多,如果你想更了解自己在加拿大稅務之中的個人所得稅,可以使用加拿大官方稅務計算機,初步計算日後到底要交多少稅! 如何理解加拿大的稅率等級 為了更好地理解加拿大稅收是如何運作,我們先來定義幾個術語。 ➤稅級:是應稅收入的「桶」;收入越高,這個桶就越大。 ➤稅率:指你為你的收入水平支付多少稅款,你的收入越高,你的稅級稅率就越高。 ➤邊際稅率:是指你在接下來的1元收入中所支付的稅率,你的收入越高,邊際稅率就越高。 簡單地說,加拿大的累進稅制是為了讓較低收入人士以較低的稅率納稅,而較高收入者以較高的稅率納稅。 有甚麼途徑可以從加拿大政府中得到補貼/減稅? 失業保險EI補貼 加拿大聯邦與省級所得稅稅率隨著通貨膨脹指數不斷上升,失業保險EI補貼以及繳費金額從$54,200增加到$56,300。 「TFSA」免稅帳戶 在2021年,免稅儲蓄的年度限額為$6,000。如果你自2009年以來TFSA帳戶零貢獻,那麼到2021年一共可以投入$75,500上限。 對撫養孩子為人父母的稅務優惠“Tax Breaks for Parents” * 從2020年開始,失業金EI收入不再計入總收入計稅,這意味著一個收到EI 及各種收入達到$45,000的納稅人,口袋裡會多出$1,800 * 加拿大自由黨承諾收養孩子的父母可享受15週產假 * 小孩牛奶金,2021年,父母可為6歲以下的小孩獲得最高福利$6,765;6-17歲小孩可獲得$5,708加元 * 對有家裡有18歲以下的殘疾孩子的家長,稅務優惠幾乎翻倍,意味著家長每年多收到$2,800免稅收入 對擁有多個住房的納稅人“Rule Changes for Multi-UnitResidential Properties” 在一般的情況下,當房屋的用途發生變化,比如自住房變成出租房,稅務上視同賣出並同時買進。但是從2019年3月18號開始,這個政策不再適用,新政策是等以後房屋真正賣掉那天再計算增值收入。另外,在一定條件下,自住房可多指定4年,這意味著更多的自住房增值免稅。 對退休老年人的稅收優惠“Tax Breaks for Seniors” * 年齡75歲以上並且年收入少於$77,580,從2020年7月開始,老年進OAS每一年增加$729。 * 如果夫妻一方去世,另一方享受的加拿大社保CPP的,從原來的$57,400的供款提高到$58,700。在世的一方年齡65歲以上並且沒有CPP領取的,可享有去世的一方60%的退休金(年齡60-64歲的,只享有37.5%)。 * 年滿85歲的老年人可以考慮 Advanced Life Deferred Annuities 的變化。 對第一次購買自住房的優惠“Home Buyers Plan” (HBP) 從2019年3月19日開始,納稅人可以從RRSP免稅取出$35,000(以前是$25,000)。這也意味著夫妻一共可以從他們的RRSP帳戶取出$70,000用於房屋首府,並且不用繳稅。 對員工股票期權的限制“EmployeeStock Options” 當前,僱員行使股權時,可以要求扣除期權收益的50%,從而獲得類似資本收益的稅收待遇。2019年加拿大聯邦預算設定股權年度上限為$20萬,但此變化只對那些大型、歷史悠久的企業,初創企業不受影響。 購買大麻可作為醫療費用抵扣 隨著大麻合法化,加拿大聯邦政府準備修改稅法。從2018年10月16號開始,患者購買大麻的費用可以作為醫療費用抵扣。 加拿大培訓稅收抵扣 此福利幫助那些因技術變化而導致勞動力中斷的納稅人。如果滿足基本條件:年齡在26歲至65歲之間,加拿大稅務居民,一年內合格收入在$1萬至$15萬,納稅人將有資格獲得最高每年$250的稅收抵扣。

加拿大個人所得稅按收入分級繳稅 一文看清收入幾多最合適? 點計個人所得稅?
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