加拿大個人所得稅按收入分級繳稅 一文看清收入幾多最合適? 點計個人所得稅?

與香港稅制不同,加拿大屬於全球徵稅,即使移民後在香港有收入,亦需要繳稅給加拿大政府,另外,只要住在加拿大,無論你的身份是居民還是國際學生,在加拿大停留超過183天就需要納稅。移民加拿大後,對於收入和洗費要有清晰概念,現在就一起來看看個人所得稅有哪些事項需要特別知道吧!

我們先來說說應納稅所得額, 應納稅所得額指你所有來源的總收入減去扣除,然後乘以對應的聯邦稅率和分級省稅率,得出聯邦所得稅和所得稅,兩者相加就是你的總所得稅,聯邦和省級所得稅除以總收入,得出你的邊際稅率。




先來看看2022年聯邦稅率表:

應納稅所得額

稅率

$50,197

15%

$50,197 - $100,392

20.5%

$100,392 – $155,625

​26%

$155,625 – $221,708

29%

​$221,708以上

33%

資料來源: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html (可點入連結,查看更多稅務資料)


加拿大的個人所得稅(Income Tax)分為聯邦稅及省級稅兩部分。視乎你生活在哪個省,就按該省的稅率來徵收省級所得稅。如果你曾搬到另一個省居住,就按照你在12月31日所生活的省份來繳交該省稅項。舉例來說,你在今年9月由安省搬到BC省,直到12月31日,你便應該按BC省省級稅率來繳稅。如果你住在一個省,但在另一個省賺取收入,你仍然要根據你居住的地方(而不是你賺取收入的地方)來報稅。


接下來讓我們來看看加拿大不同省份稅率:

​州分

1st

2nd

3rd

4th

​5th

6th

7th

Alberta

(艾伯塔省)

$0 to 131,220

10%

$131,220.01 to 157,464

+12%

$157,464.01 to $209,952

+13%

$209,952.01 to $314,928

+14%

>$314,928

+15%

British Columbia

(卑詩省)

$0 to $43,070

5.06%

$43,070.01 to $86,141

+7.70%

$86,141.01 to $98,901

+10.50%

$98,901.01 to $120,094

+12.29%

$120,094.01 to $162,832

+14.70%

$162,832.01 to $227,091

+16.80%

>$227,091

+20.5%

Manitoba

(緬尼吐巴省)

$0 to $34,431

10.8%

$34,431 to $74,416

+12.75%

>$74,416

+17.4%

New Brunswick

(新不倫瑞克省)

$0 to $44,887

9.4%

$44,887 to

$89,775

+14.82%

$89,775 to

$145,955

+16.52%

$145,955 to

$166,280

+17.84%

>$166,280

+20.3%

Newfoundland and Labrador

(紐芬蘭與拉布拉多省)

$0 to $39,147

8.7%

$39,147.01 to 78,294

+14.5%

$78,294.01 to

139,780

+15.8%

$139,780.01 to 195,693

+17.8%

$195,693.01 to $250,000

+19.8%

$250,000.01 to $500,000

+20.8%%

$500,000.01 to $1,000,000

+21.3%

Northwest Territories

(西北領地)

$0 to $45,462

5.9%

$45,462.01 to $90,927

+8.6%

$90,927.01 to $147,826

+12.2%

>$147,826.01

+14.05%