與香港稅制不同，加拿大屬於全球徵稅，即使移民後在香港有收入，亦需要繳稅給加拿大政府，另外，只要住在加拿大，無論你的身份是居民還是國際學生，在加拿大停留超過183天就需要納稅。移民加拿大後，對於收入和洗費要有清晰概念，現在就一起來看看個人所得稅有哪些事項需要特別知道吧！
我們先來說說應納稅所得額， 應納稅所得額指你所有來源的總收入減去扣除，然後乘以對應的聯邦稅率和分級省稅率，得出聯邦所得稅和所得稅，兩者相加就是你的總所得稅，聯邦和省級所得稅除以總收入，得出你的邊際稅率。
先來看看2022年聯邦稅率表：
應納稅所得額 | 稅率 |
$50,197 | 15% |
$50,197 - $100,392 | 20.5% |
$100,392 – $155,625 | 26% |
$155,625 – $221,708 | 29% |
$221,708以上 | 33% |
資料來源： https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html （可點入連結，查看更多稅務資料）
加拿大的個人所得稅（Income Tax）分為聯邦稅及省級稅兩部分。視乎你生活在哪個省，就按該省的稅率來徵收省級所得稅。如果你曾搬到另一個省居住，就按照你在12月31日所生活的省份來繳交該省稅項。舉例來說，你在今年9月由安省搬到BC省，直到12月31日，你便應該按BC省省級稅率來繳稅。如果你住在一個省，但在另一個省賺取收入，你仍然要根據你居住的地方（而不是你賺取收入的地方）來報稅。
接下來讓我們來看看加拿大不同省份稅率：
州分 | 1st | 2nd | 3rd | 4th | 5th | 6th | 7th |
Alberta (艾伯塔省) | $0 to 131,220 10% | $131,220.01 to 157,464 +12% | $157,464.01 to $209,952 +13% | $209,952.01 to $314,928 +14% | >$314,928 +15% | | |
British Columbia (卑詩省) | $0 to $43,070 5.06% | $43,070.01 to $86,141 +7.70% | $86,141.01 to $98,901 +10.50% | $98,901.01 to $120,094 +12.29% | $120,094.01 to $162,832 +14.70% | $162,832.01 to $227,091 +16.80% | >$227,091 +20.5% |
Manitoba (緬尼吐巴省) | $0 to $34,431 10.8% | $34,431 to $74,416 +12.75% | >$74,416 +17.4% | | | | |
New Brunswick (新不倫瑞克省) | $0 to $44,887 9.4% | $44,887 to $89,775 +14.82% | $89,775 to $145,955 +16.52% | $145,955 to $166,280 +17.84% | >$166,280 +20.3% | | |
Newfoundland and Labrador (紐芬蘭與拉布拉多省) | $0 to $39,147 8.7% | $39,147.01 to 78,294 +14.5% | $78,294.01 to 139,780 +15.8% | $139,780.01 to 195,693 +17.8% | $195,693.01 to $250,000 +19.8% | $250,000.01 to $500,000 +20.8%% | $500,000.01 to $1,000,000 +21.3% |
Northwest Territories (西北領地) | $0 to $45,462 5.9% | $45,462.01 to $90,927 +8.6% | $90,927.01 to $147,826 +12.2% | >$147,826.01 +14.05% | | | |
Nova Scotia (諾華斯高沙省) | $0 to 29,590 8.79% | $29,590.01 to 59,180 +14.95% | $59,180.01 to 93,000 +16.67% | $93,000.01 to 150,000 +17.5% | >$150,000 +21% | | |
Nunavut (努納武特地區) | $0 to $47,862 4% | $47,862.01 to $95,724 +7% | $95,724.01 to$155,625 +9% | >$155,625 +11.5% | | | |
Ontario (安大略省) | $0 to $46,226 5.05% | $46,226.01 to $92,454 +9.15% | $92,454.01 to 150,000 +11.16% | $150,000.01 to 220,000 +12.16% | >$220,000 +13.16% | | |
Quebec (魁北克省) | 按此 | | | | | | |
Prince Edward Island (愛德華王子島省) | $0 to 31,984 9.8% | $31,984 to $63,969 +13.8% | >$63,969 +16.7% | | | | |
Saskatchewan (薩斯喀徹溫省) | $0 to $46,773 10.5% | $46,773.01 to $133,638 +12.5% | >$133,638 +14.5% | | | | |
Yukon (育空地區) | $0 to $50,197 6.4% | $50,197.01 to $100,392 +9% | $100,392.01 to $155,625 +10.9% | $155,625 to 500,000 +12.8% | >$500,000 +15% | | |
加拿大稅項繁多，如果你想更了解自己在加拿大稅務之中的個人所得稅，可以使用加拿大官方稅務計算機，初步計算日後到底要交多少稅！
如何理解加拿大的稅率等級
為了更好地理解加拿大稅收是如何運作，我們先來定義幾個術語。
➤稅級：是應稅收入的「桶」；收入越高，這個桶就越大。
➤稅率：指你為你的收入水平支付多少稅款，你的收入越高，你的稅級稅率就越高。
➤邊際稅率：是指你在接下來的1元收入中所支付的稅率，你的收入越高，邊際稅率就越高。
簡單地說，加拿大的累進稅制是為了讓較低收入人士以較低的稅率納稅，而較高收入者以較高的稅率納稅。
有甚麼途徑可以從加拿大政府中得到補貼/減稅？
失業保險EI補貼
加拿大聯邦與省級所得稅稅率隨著通貨膨脹指數不斷上升，失業保險EI補貼以及繳費金額從$54,200增加到$56,300。
「TFSA」免稅帳戶
在2021年，免稅儲蓄的年度限額為$6,000。如果你自2009年以來TFSA帳戶零貢獻，那麼到2021年一共可以投入$75,500上限。
對撫養孩子為人父母的稅務優惠“Tax Breaks for Parents”
* 從2020年開始，失業金EI收入不再計入總收入計稅，這意味著一個收到EI 及各種收入達到$45,000的納稅人，口袋裡會多出$1,800
* 加拿大自由黨承諾收養孩子的父母可享受15週產假
* 小孩牛奶金，2021年，父母可為6歲以下的小孩獲得最高福利$6,765；6-17歲小孩可獲得$5,708加元
* 對有家裡有18歲以下的殘疾孩子的家長，稅務優惠幾乎翻倍，意味著家長每年多收到$2,800免稅收入
對擁有多個住房的納稅人“Rule Changes for Multi-UnitResidential Properties”
在一般的情況下，當房屋的用途發生變化，比如自住房變成出租房，稅務上視同賣出並同時買進。但是從2019年3月18號開始，這個政策不再適用，新政策是等以後房屋真正賣掉那天再計算增值收入。另外，在一定條件下，自住房可多指定4年，這意味著更多的自住房增值免稅。
對退休老年人的稅收優惠“Tax Breaks for Seniors”
* 年齡75歲以上並且年收入少於$77,580，從2020年7月開始，老年進OAS每一年增加$729。
* 如果夫妻一方去世，另一方享受的加拿大社保CPP的，從原來的$57,400的供款提高到$58,700。在世的一方年齡65歲以上並且沒有CPP領取的,可享有去世的一方60%的退休金（年齡60-64歲的，只享有37.5%）。
* 年滿85歲的老年人可以考慮 Advanced Life Deferred Annuities 的變化。
對第一次購買自住房的優惠“Home Buyers Plan” （HBP）
從2019年3月19日開始，納稅人可以從RRSP免稅取出$35,000（以前是$25,000)。這也意味著夫妻一共可以從他們的RRSP帳戶取出$70,000用於房屋首府，並且不用繳稅。
對員工股票期權的限制“EmployeeStock Options”
當前，僱員行使股權時，可以要求扣除期權收益的50%，從而獲得類似資本收益的稅收待遇。2019年加拿大聯邦預算設定股權年度上限為$20萬，但此變化只對那些大型、歷史悠久的企業，初創企業不受影響。
購買大麻可作為醫療費用抵扣
隨著大麻合法化，加拿大聯邦政府準備修改稅法。從2018年10月16號開始，患者購買大麻的費用可以作為醫療費用抵扣。
加拿大培訓稅收抵扣
此福利幫助那些因技術變化而導致勞動力中斷的納稅人。如果滿足基本條件：年齡在26歲至65歲之間，加拿大稅務居民，一年內合格收入在$1萬至$15萬，納稅人將有資格獲得最高每年$250的稅收抵扣。
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